V průběhu ledna se postupně všichni stavíme čelem povinnosti vyřešit si daňové přiznání za předchozí rok. Řada z nás obvykle pociťuje stres z vyplňování formulářů a hledání správných podkladů. Pokud navíc pracujete, investujete nebo máte příjmy v Česku a jste přitom slovenskými občany, může být situace ještě složitější.
I tak je ale potřeba si uvědomit, že nejde o život, ale jen o pár papírů. V našem článku uvádíme klíčové rozdíly mezi podáním daňového přiznání v Česku a na Slovensku. Ty vám pomůžou zorientovat se v pravidlech, abyste vše zvládli zcela bez komplikací.
V České republice je to každý, za koho neprovedl roční zúčtování daně zaměstnavatel a má zdanitelné příjmy vyšší než 50 000 Kč, nebo nebyl v roce 2024 OSVČ v paušálním režimu. Na Slovensku je hranice příjmů pro povinnost přiznání o něco vyšší, což některým lidem umožní se povinnosti přiznání zcela vyhnout. V případě, že ho za vás nepodá zaměstnavatel, musíte si na Slovensku podat daňové přiznání, jestli vaše zdanitelné příjmy přesáhly 2 823,24 eur (v přepočtu přibližně 71 144,36 Kč) nebo jste zaznamenali daňovou ztrátu.
V Česku se standartně podává přiznání v papírové formě do 1. dubna 2025, elektronické (přes datovou schránku) do 2. května 2025. Pokud využijete daňového poradce, termín se dokonce posouvá až na 1. července 2025.
Termín pro odevzdání přiznání na Slovensku je jednotně 31. března 2025. Lhůtu lze oznámením finančnímu úřadu do termínu pro odevzdání prodloužit až do 30. června 2025, například kvůli zahraničním příjmům. Všeobecně je ale doporučené přípravu pro daňové přiznání neodkládat a vše vyřešit v primární lhůtě, tedy do konce března. A ano, pro všechny formy podání přiznání je na Slovensku jednotná lhůta.
V obou zemích je možné snížit svou daňovou povinnost díky odpočtům a slevám, ale jejich podmínky se liší.
ČR
SR
Zatímco v Česku jsou populární odpočty z hypoték, na Slovensku hraje roli nezdanitelná část základu daně, která může výrazně snížit celkovou daňovou zátěž. V obou zemích následně platí odpočty pro příspěvky na doplňkové penzijní spoření a životní pojištění.
Pro ty, kteří pracují v jedné zemi a žijí ve druhé, je klíčové určit daňovou rezidenci. Podle smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Českem a Slovenskem se rezidence určuje podle místa trvalého bydliště nebo podle střediska životních zájmů (tj. kde máte rodinu, majetek či kde trávíte nejvíce času). Všeobecně platí, že rezidenti zdaňují celosvětové příjmy ve své domovské zemi. Nerezidenti daní na území země, kde žijí pouze příjmy dosažené na území dané země.
Pokud jste například Slovák vydělávající v Česku (nerezident), příjmy ze Slovenska zahrnete do českého daňového přiznání, ale uplatníte zde i odpočty, které umožňuje český daňový systém.
Investování přes Ronda Invest je skvělý způsob, jak stabilně zhodnocovat své peníze, ale i s takovou investicí se váže daňová povinnost. Ať už jste Čech nebo Slovák, je důležité pochopit, jak své příjmy z participací správně zdanit. Přesto, že každému našemu investorovi nahráváme přehledné podklady ke zpracování daňového přiznání do profilu na Portálu Ronda (najdete je v záložce „Moje portfolio“, sjedete pod přehled aktivních participací a kliknete na „Přehledy v PDF“) – níže uvádíme přehled pravidel pro zdanění kapitálových příjmů v obou zemích.
Participace u Ronda Invest spadají do kapitálových příjmů, které nejsou zdaněny při výplatě. Investor, si je tak sám musí uvést v daňovém přiznání. Daň se odvádí pouze ze zisku, tedy z celkových příjmů očištěných o náklady vynaložené na jejich získání.
Příjmy zahrnují úhrn vypořádaných participací, získaných bonusů a vyplacených výnosů z participací připsaných na účet od 1. 1. do 31. 12. 2024.
Náklady zahrnují úhrn původních investovaných částek na participace (pokud již nebyly uplatněny v předchozích zdaňovacích obdobích).
V daňovém přiznání si otevřete Přílohu 2 a v oddílu „Ostatní příjmy“ najeďte na řádek „F (Jiné příjmy)“, kam uveďte do příslušných kolonek příjmy (řádek 207) i výdaje (řádek 208). S připravenými podklady, které najdete ve svém profilu na Portálu Ronda a při využití elektronického formuláře, je vyplnění skutečně intuitivní.
Na Slovensku se participace u Ronda Invest rovněž považují za kapitálové příjmy, tudíž podléhají stejné povinnosti následného zdanění v daňovém přiznání. Správné vyplnění se ale lehce liší.
Na Slovensku kapitálové příjmy uvádíte v oddílu daňového přiznání určeném pro „Jiné příjmy“. Do kolonky „Příjmy“ zapíšete celkovou částku přijatých výnosů, vyplacených participací a bonusů a do kolonky „Výdaje“ uvedete náklady (původní investovanou částku, pokud nebyla uplatněna v předchozím daňovém období). Výsledek, tedy zdanitelný zisk, se automaticky přičte k celkovému základu daně.
Zásadní rozdíl ale platí, co do základní sazby daně v jednotlivých zemích. Zatímco v ČR je sazba na úrovni 15 %, na Slovensku se kapitálové příjmy zdaňují progresivní 19% sazbou (25 % při příjmech nad 35 022,312 € – v přepočtu přibližně 882 546 Kč). V obou zemích lze ale odečíst vstupní investovanou částku, což snižuje zdanitelný základ.
Abyste předešli typickým chybám a potřebě řešit opravné daňová přiznání – zde je jejich přehled:
Ať už podáváte přiznání v ČR, SR nebo řešíte mezinárodní příjmy, klíčem k úspěchu je přehlednost a včasná příprava. Daňový systém může být složitý, ale s dobrými informacemi a trochou plánování jej zvládnete bez stresu. Ostatně se na to vztahují stejná doporučení jako pro kvalitní investování – dostatek času, informací, a tedy emoční stabilita je základem úspěchu.
*Disclaimer: Článek obsahuje pouze všeobecné informace. Nejsme daňoví poradci a neposkytujeme daňové poradenství. Vaše daňové povinnosti v ČR se řídí zákonem o dani z příjmů č. 586/1992 Sb. V případě nejasností doporučujeme, abyste své daňové povinnosti konzultovali se svým daňovým poradcem.
Autor:
Nikola Spurná
Marketing Manager
Akční investice
Výnos
Výnos představuje peněžní částku, kterou získáte za investovaný kapitál. Udává rozdíl mezi konečnou hodnotou investice a použitým kapitálem.
p.a. znamená per annum, tedy výnos vypočítaný na roční bázi.
Příklad:
Investujete 10 000 Kč s výnosem 10 % p.a. Výnosy vám budeme vyplácet v poměrné výši každý měsíc, za rok na výnosech získáte celkem 1 000 Kč.
Splatnost
Splatnost udává závazné datum, do kdy bude úvěr splacen a kdy končí vaše investice.
Po tomto datu zašleme na váš účet spolu s posledním výnosem i původní investovanou částku.
Min. investice
Minimální investice udává nejnižší možnou částku, kterou lze do projektu zainvestovat.
LTV
LTV = Loan to Value
(v překladu „úvěr k hodnotě“)
LTV udává poměr hodnoty úvěru k hodnotě nemovitosti. Čím je nižší LTV, tím je vyšší zajištění.
Výpočet LTV = výše úvěru / odhad tržní ceny × 100
Hodyně (Středočeský kraj)
Eurová investice
Výnos
Výnos představuje peněžní částku, kterou získáte za investovaný kapitál. Udává rozdíl mezi konečnou hodnotou investice a použitým kapitálem.
p.a. znamená per annum, tedy výnos vypočítaný na roční bázi.
Příklad:
Investujete 10 000 Kč s výnosem 10 % p.a. Výnosy vám budeme vyplácet v poměrné výši každý měsíc, za rok na výnosech získáte celkem 1 000 Kč.
Splatnost
Splatnost udává závazné datum, do kdy bude úvěr splacen a kdy končí vaše investice.
Po tomto datu zašleme na váš účet spolu s posledním výnosem i původní investovanou částku.
Min. investice
Minimální investice udává nejnižší možnou částku, kterou lze do projektu zainvestovat.
LTV
LTV = Loan to Value
(v překladu „úvěr k hodnotě“)
LTV udává poměr hodnoty úvěru k hodnotě nemovitosti. Čím je nižší LTV, tím je vyšší zajištění.
Výpočet LTV = výše úvěru / odhad tržní ceny × 100
Nitra - Mlynárce
KALKULAČKA
Výpočet kalkulačky vychází z modelového příkladu investice do jednorázově splatného úvěru (celá jistina splatná na konci splatnosti úvěru). Výnosy jsou investorům vypláceny měsíčně a kalkulačka nepočítá s jejich reinvestováním. Reálné zhodnocení investice se může od modelového příkladu lišit. Jedná se o hrubý výnos, který podléhá zdanění. U RONDY INVEST neplatíte žádné vstupní poplatky ani žádné pravidelné poplatky.
